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二十、發(fā)行人本次公開發(fā)行申報(bào)前已經(jīng)制定或?qū)嵤┑墓蓹?quán)激勵(lì)及相關(guān)安排

（一）股權(quán)激勵(lì)情況

為進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全公司激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)公司管理團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)骨干對(duì)實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)、健康發(fā)展的責(zé)任感、使命感，確保公司發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高公司的可持續(xù)發(fā)展和盈利能力，發(fā)行人于2020年以員工直接持股的方式實(shí)施了公司員工股權(quán)激勵(lì)。

2020年12月24日，敷爾佳有限與12名被激勵(lì)員工簽署了《增資協(xié)議》，約定共同出資1,070.00萬元認(rèn)繳敷爾佳有限新增注冊(cè)資本428.00萬元，剩余部分計(jì)入資本公積。激勵(lì)對(duì)象需要遵守公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和有關(guān)制度安排。

2020年12月24日，敷爾佳有限全體股東作出股東會(huì)決議，同意《哈爾濱敷爾佳科技發(fā)展有限公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》及上述增資事項(xiàng)，并通過了章程修正案。2021年11月11日，為進(jìn)一步完善股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，公司2021年第四次臨時(shí)股東大會(huì)作出決議，對(duì)《哈爾濱敷爾佳科技發(fā)展有限公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》之“六、激勵(lì)對(duì)象持有的激勵(lì)股份的特殊處理事項(xiàng)”的相關(guān)安排進(jìn)行了修訂。

2020年12月30日，敷爾佳有限就上述注冊(cè)資本和股權(quán)變更事宜向哈爾濱市松北區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局履行了變更登記手續(xù)，并領(lǐng)取了變更后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。

1、股權(quán)激勵(lì)的人員構(gòu)成及變動(dòng)情況

股權(quán)激勵(lì)的具體人員構(gòu)成情況如下：

自員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施日至本招股意向書簽署日，被激勵(lì)人員未發(fā)生變化。

2、股權(quán)激勵(lì)安排的具體內(nèi)容

（1）激勵(lì)對(duì)象

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象為公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心管理人員、核心技術(shù)人員及董事會(huì)認(rèn)為對(duì)公司發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的其他人員，以符合條件的員工自愿參與、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)為原則，具體參與名單由公司股東（大）會(huì)根據(jù)《公司法》《證券法》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況而確定。激勵(lì)股權(quán)來源于公司新增注冊(cè)資本，由激勵(lì)對(duì)象認(rèn)繳公司新增注冊(cè)資本。

（2）限售期及鎖定安排

1）限售期

激勵(lì)對(duì)象通過增資的方式持有公司的股份自取得股份之日起36個(gè)月內(nèi)且自公司上市之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

2）限售期后的鎖定安排

上述規(guī)定的限售期屆滿后，激勵(lì)對(duì)象按照如下方式解除鎖定：

①激勵(lì)對(duì)象為公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，按照法律法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管部門或證券交易所的要求減持其所持激勵(lì)股權(quán)；

②激勵(lì)對(duì)象非為公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，則限售期屆滿的當(dāng)年，激勵(lì)對(duì)象按照其限售期屆滿時(shí)點(diǎn)其直接持有的公司全部股份的50%進(jìn)行解鎖，限售期屆滿的次年起，激勵(lì)對(duì)象每年可解鎖其持有公司全部股份的10%，分五年解鎖完畢。

3）其他相關(guān)安排

若公司發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股或配股等除息、除權(quán)行為，解鎖的股份數(shù)量將隨之進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

如果證券監(jiān)管部門或證券交易所要求限制激勵(lì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的要求高于以上規(guī)則的，則激勵(lì)對(duì)象承諾將會(huì)按照證券監(jiān)管部門或證券交易所的具體要求同意限制轉(zhuǎn)讓其所持激勵(lì)股權(quán)。

（3）關(guān)于回購(gòu)價(jià)格

1）公司境內(nèi)首發(fā)上市前

①公司在境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市前，激勵(lì)對(duì)象因自身原因主動(dòng)辭職或不再接受公司續(xù)聘而終止與公司簽署的勞動(dòng)合同或聘用合同的，激勵(lì)對(duì)象可以選擇由公司實(shí)際控制人按照以下公式計(jì)算價(jià)格有償回購(gòu)或收購(gòu)激勵(lì)對(duì)象持有的敷爾佳股權(quán)：

收購(gòu)價(jià)格=公司最近一期末每股凈資產(chǎn)/最近一次經(jīng)評(píng)估的每股價(jià)格/最近一次外部融資每股均價(jià)三者孰高*激勵(lì)股份數(shù)額*30%

如激勵(lì)對(duì)象選擇保留激勵(lì)股權(quán)的，其持有的激勵(lì)股權(quán)將在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定的鎖定期基礎(chǔ)上，增加12個(gè)月的鎖定期。

②公司在境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市前，激勵(lì)對(duì)象如出現(xiàn)損害公司利益、違背忠誠(chéng)義務(wù)的情形的，由公司實(shí)際控制人按照“激勵(lì)對(duì)象受讓激勵(lì)股份時(shí)的現(xiàn)金成本（X）-持股期間現(xiàn)金分紅”的價(jià)格有償回購(gòu)或收購(gòu)激勵(lì)對(duì)象持有的敷爾佳股權(quán)；激勵(lì)對(duì)象給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失，公司有權(quán)另行計(jì)算損失并追究補(bǔ)償。

2）公司境內(nèi)首發(fā)上市后

①公司在境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市后，激勵(lì)對(duì)象持有鎖定期未屆滿的激勵(lì)股份，激勵(lì)對(duì)象因自身原因主動(dòng)辭職或不再接受公司續(xù)聘而終止與公司簽署的勞動(dòng)合同或聘用合同的，激勵(lì)對(duì)象可以選擇由公司實(shí)際控制人按照以下公式計(jì)算價(jià)格有償回購(gòu)或收購(gòu)激勵(lì)對(duì)象持有的敷爾佳股權(quán)：

收購(gòu)價(jià)格=收購(gòu)日前20個(gè)交易日公司股票每股平均交易價(jià)格*激勵(lì)股份數(shù)額*50%

如激勵(lì)對(duì)象選擇保留激勵(lì)股權(quán)的，其持有的激勵(lì)股權(quán)將在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定的鎖定期基礎(chǔ)上，增加12個(gè)月的鎖定期。

②公司在境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并上市后，激勵(lì)對(duì)象持有鎖定期未屆滿的激勵(lì)股份，激勵(lì)對(duì)象如出現(xiàn)損害公司利益、違背忠誠(chéng)義務(wù)的情形的，由公司實(shí)際控制人按照“激勵(lì)對(duì)象受讓激勵(lì)股份時(shí)的現(xiàn)金成本（X）-持股期間現(xiàn)金分紅”的價(jià)格有償回購(gòu)或收購(gòu)激勵(lì)對(duì)象持有的敷爾佳股權(quán)；激勵(lì)對(duì)象給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失，公司有權(quán)另行計(jì)算損失并追究補(bǔ)償。

（4）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)、稅務(wù)處理

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過程中涉及的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)處理及稅收等事宜，按照有關(guān)法律、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

上述股權(quán)激勵(lì)已按照相近時(shí)期公司增資價(jià)格（以2020年12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估價(jià)值確定）與本次增資價(jià)格差額確認(rèn)2020年度股份支付費(fèi)用12,484.76萬元。

2021年6月22日，發(fā)行人就上述股權(quán)激勵(lì)完成激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所得稅遞延納稅備案并取得《非上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅遞延納稅備案表》。

（二）本次股權(quán)激勵(lì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、控制權(quán)變化的影響

本次股權(quán)激勵(lì)基于公司未來長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮，對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心人員形成有效激勵(lì)，有助于公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

本次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)導(dǎo)致公司2020年度凈利潤(rùn)相應(yīng)減少，但是不影響公司現(xiàn)金流和凈資產(chǎn)。若考慮到股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃將有效促進(jìn)公司發(fā)展，激勵(lì)計(jì)劃帶來的長(zhǎng)期公司業(yè)績(jī)提升可能高于因其帶來的費(fèi)用增加。同時(shí)，公司向激勵(lì)對(duì)象授予股份所收到的資金用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金，進(jìn)一步促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

截至本招股意向書簽署日，激勵(lì)對(duì)象合計(jì)持有公司1.1889%股權(quán)，公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃不影響實(shí)際控制人對(duì)公司的控制穩(wěn)定性。

來源隴上稅語