最近一段時(shí)間經(jīng)常有學(xué)員及所服務(wù)公司的助手咨詢我有關(guān)增值稅專用發(fā)票勾選認(rèn)證的相關(guān)問(wèn)題，在這里我就以深圳市為例一并和大家一起分享一下一般納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證以及認(rèn)證過(guò)程中常見(jiàn)故障排除的問(wèn)題。

從事會(huì)計(jì)行業(yè)的財(cái)務(wù)人員都清楚，一般納稅人收到供應(yīng)商開(kāi)出的增值稅專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后必須勾選認(rèn)證后才能抵扣銷項(xiàng)稅額；根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第45號(hào)規(guī)定：增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對(duì)、申報(bào)抵扣的期限。

增值稅專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證目前是在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證步驟及方法如下：

1、打開(kāi)電腦，插上稅控盤、金稅盤或稅務(wù)Ukey證書；

2、選擇IE8及以上瀏覽器，進(jìn)入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，如下圖：

3、輸入稅控盤、金稅盤或稅務(wù)Ukey證書密碼，如果出現(xiàn)登錄提示頁(yè)面（如下圖），則點(diǎn)擊"首次訪問(wèn)請(qǐng)下載驅(qū)動(dòng)程序和應(yīng)用客戶端"：

進(jìn)入如下圖頁(yè)面后，點(diǎn)擊"稅務(wù)證書應(yīng)用客戶端"進(jìn)行下載及安裝

安裝完成后，電腦會(huì)自動(dòng)彈出如下頁(yè)面，重新打開(kāi)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)并輸入密碼登錄就可以了

注意：如果您是初次登錄還要下載"根證書"并安裝、其次還要根據(jù)你所使用的開(kāi)票系統(tǒng)下載并安裝相應(yīng)的驅(qū)動(dòng)程序。

4、進(jìn)入綜合服務(wù)平臺(tái)后（如下圖），點(diǎn)擊"抵扣勾選"-"發(fā)票抵扣勾選"

5、進(jìn)入下圖頁(yè)面后，在開(kāi)票日期欄輸入需要查找的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)票日期期間，點(diǎn)擊"查詢"則下面會(huì)出現(xiàn)索要查詢的增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票；（注意：這個(gè)方法針對(duì)的發(fā)票類別是增值稅發(fā)票，如圖中藍(lán)色框所示）你可以根據(jù)公司實(shí)際情況選擇勾選索要認(rèn)證的發(fā)票，完成后點(diǎn)擊"提交"。

6、回到首頁(yè)，點(diǎn)擊"抵扣勾選"-"抵扣勾選統(tǒng)計(jì)"，如下圖：

在彈出如對(duì)話框中后，點(diǎn)擊"申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)"，進(jìn)入如下圖頁(yè)面，（注意：目前，每月認(rèn)證日期為下月初的1~15號(hào)-即增值稅申報(bào)期間）在可認(rèn)證期間內(nèi)，點(diǎn)擊"申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)"后，下圖中紅色框內(nèi)會(huì)出現(xiàn)"確認(rèn)"字樣。

確認(rèn)你所勾選的發(fā)票沒(méi)有錯(cuò)誤后，可以點(diǎn)擊"確認(rèn)"，認(rèn)證完成，認(rèn)證匯總表如下圖：

如果你想導(dǎo)出認(rèn)證明細(xì)表的話，在下圖中點(diǎn)擊"查詢明細(xì)下載"，然后點(diǎn)擊紅色框內(nèi)"打開(kāi)"或"另存"就可以了。

7、如果你公司所需認(rèn)證發(fā)票很多，則可以在下圖中選擇"發(fā)票批量抵扣勾選"，然后在開(kāi)票日期欄輸入需要查找的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)票日期期間，點(diǎn)擊"查詢"

在下圖中點(diǎn)擊"全部勾選"-"上傳"，剩下的步驟同上。

8、如果你公司屬于進(jìn)出口企業(yè)，有海關(guān)繳款書的話，如下圖，"發(fā)票類別"選擇"海關(guān)繳款書"，認(rèn)證步驟同增值稅發(fā)票基本相同，這里就不再贅述。

感謝您的關(guān)注！如有未盡事項(xiàng)歡迎批評(píng)指正！