您現(xiàn)在的位置：首頁(yè) > 時(shí)政 > 法譚 > 正文

不到一年虛開(kāi)30億！上海警方摧毀特大虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票團(tuán)伙

來(lái)源：新民晚報(bào) 記者：潘高峰 作者：潘高峰 編輯：郭劍烽 2018-05-29 11:58

|

|

記者今天上午從楊浦警方獲悉，一個(gè)注冊(cè)空殼公司每月開(kāi)發(fā)票近千萬(wàn)、不到一年虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票30余億元的犯罪團(tuán)伙被警方摧毀。

“這一團(tuán)伙不用平衡‘進(jìn)項(xiàng)’和‘銷(xiāo)項(xiàng)’發(fā)票金額，瘋狂虛開(kāi)發(fā)票，企圖在主管部門(mén)發(fā)現(xiàn)之前跑路?！睋?jù)上海市公安局楊浦分局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)袁健介紹，跟一般虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪行為不同，這一團(tuán)伙從事的是“暴力虛開(kāi)”增值稅普通發(fā)票行為。受票企業(yè)是金融服務(wù)類(lèi)企業(yè)，主要目的是為了套現(xiàn)和逃避企業(yè)所得稅。

圖說(shuō)：犯罪團(tuán)伙虛開(kāi)的增值稅普通發(fā)票。警方供圖

只賣(mài)不買(mǎi)每月開(kāi)出發(fā)票近千萬(wàn)？

2017年12月，市稅務(wù)局第五稽查局在工作中發(fā)現(xiàn)，本市數(shù)家公司在日常經(jīng)營(yíng)中，沒(méi)有固定業(yè)務(wù)卻頻繁開(kāi)具大額增值稅普通發(fā)票，涉及金額巨大。稅務(wù)部門(mén)于是迅速將相關(guān)線索向楊浦警方進(jìn)行通報(bào)。接報(bào)后，楊浦公安分局經(jīng)偵支隊(duì)立即抽調(diào)精干警力成立專(zhuān)案組開(kāi)展調(diào)查工作。

從表面上看，這幾家公司行業(yè)各異，且都證照齊全、經(jīng)營(yíng)正常。而通過(guò)縝密梳理和走訪調(diào)查，偵查員在這些公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)了一個(gè)相似的疑點(diǎn)?！斑@些公司在平時(shí)的業(yè)務(wù)中開(kāi)具的大量增值稅普通發(fā)票，都是‘銷(xiāo)項(xiàng)’發(fā)票，卻沒(méi)有‘進(jìn)項(xiàng)’發(fā)票，這在企業(yè)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中幾乎是不可能的?！睏钇纸?jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)袁健介紹道。

所謂“進(jìn)項(xiàng)”和“銷(xiāo)項(xiàng)”，其實(shí)就是一家公司在日常經(jīng)營(yíng)中的買(mǎi)進(jìn)和賣(mài)出?！霸诋?dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，一家正常的公司企業(yè)怎么會(huì)‘光賣(mài)而不買(mǎi)’呢？”帶著這個(gè)疑問(wèn)，袁健與同事們對(duì)這幾家公司展開(kāi)了深入調(diào)查。疑點(diǎn)隨即被不斷放大：這幾家公司均為沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的空殼公司，其每月開(kāi)出的增值稅普通發(fā)票卻高達(dá)上千萬(wàn)元。

“這些空殼公司沒(méi)有辦公地也沒(méi)有業(yè)務(wù)人員?！睋?jù)警方介紹，本案共涉及空殼公司注冊(cè)地都在上海：“這些公司都沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，只是完成了注冊(cè)程序，從稅務(wù)部門(mén)申領(lǐng)發(fā)票?！?/p>

“這是典型的暴力虛開(kāi)增值稅發(fā)票的手法。從這些發(fā)票的流向來(lái)看，其作用非常明確。這些‘空殼’公司開(kāi)具發(fā)票后，會(huì)按照開(kāi)票金額的一定比例出售給一些金融、咨詢(xún)、工程類(lèi)公司，用來(lái)充抵經(jīng)營(yíng)成本，從而達(dá)到少繳稅款的違法目的?！痹≌f(shuō)。對(duì)此，偵查員對(duì)發(fā)票流向進(jìn)行了進(jìn)一步梳理，發(fā)現(xiàn)上述公司系從侯某、周某、趙某等人處獲得虛開(kāi)的增值稅發(fā)票。

圖說(shuō)：犯罪團(tuán)伙專(zhuān)門(mén)印刻的圖章。警方供圖

犯罪團(tuán)伙掌控40余家空殼公司

侯某、周某、趙某等均為某管理公司合伙人，并不是這些虛開(kāi)發(fā)票的空殼公司的控制人。那么，他們?nèi)绾蔚玫竭@些公司的發(fā)票呢？警方偵查發(fā)現(xiàn)，兩家空殼公司的負(fù)責(zé)人黃某長(zhǎng)期與侯某、周某等人保持著合作關(guān)系，其通過(guò)名下公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票后，提供給侯某等“中間人”，再由其交給有需求的公司，進(jìn)而從中牟利。

為了掩人耳目，黃某與侯某、周某等人還使用了“開(kāi)票走賬”的違法手段偽造交易流程。在沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易的情況下，一些不法企業(yè)經(jīng)侯某、周某等人介紹，先將錢(qián)款打入黃某空殼公司的帳戶(hù)，黃某開(kāi)具相應(yīng)金額的增值稅普通發(fā)票，并在扣除2%-3%所謂的“手續(xù)費(fèi)”、“開(kāi)票費(fèi)”后，將錢(qián)款打入侯某、周某等人的個(gè)人帳戶(hù)，最后由侯某、周某等人將發(fā)票和剩余錢(qián)款再交給上述企業(yè)?！斑@種錢(qián)款轉(zhuǎn)賬流程看似眼花繚亂、較為復(fù)雜，但其破綻還是在于沒(méi)有實(shí)際的貿(mào)易交易?！?/p>

為此，專(zhuān)案組著力對(duì)涉案的“人流、貨流、資金流、票據(jù)流”等展開(kāi)全面調(diào)查。通過(guò)近3個(gè)月的偵查工作，一個(gè)以黃某、侯某為首，周某、趙某等多人組成的虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票犯罪團(tuán)伙逐漸清晰。

今年3月30日，楊浦警方集結(jié)警力，會(huì)同市稅務(wù)局稅務(wù)稽查人員在本市楊浦、寶山、長(zhǎng)寧、靜安、浦東等區(qū)同步開(kāi)展收網(wǎng)，一舉抓獲了黃某等15名犯罪團(tuán)伙成員，成功破獲“12.14”特大虛開(kāi)發(fā)票專(zhuān)案。

到案后，犯罪嫌疑人黃某、侯某、周某等人如實(shí)交代了通過(guò)大量虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票非法牟利的犯罪事實(shí)。黃某、侯某等人通過(guò)直接或間接的方式控制了40余家空殼公司，再以收取2%-3%開(kāi)票費(fèi)的方式，為全國(guó)百余家企業(yè)虛開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，從中非法獲利1000余萬(wàn)。

目前，黃某、侯某、趙某、周某等5名犯罪嫌疑人均已被依法逮捕，其余10名犯罪嫌疑人均已被依法采取刑事強(qiáng)制措施，對(duì)于涉案的上下游企業(yè)公司的虛開(kāi)犯罪行為，警方也將開(kāi)展全鏈條、全環(huán)節(jié)的打擊，徹底斬?cái)喾缸镦湕l。

通訊員 楊恭軒 新民晚報(bào)記者 潘高峰