近日，隨著宜昌警稅聯(lián)合破獲“9.23”特大虛開增值稅發(fā)票案的最后一名犯罪嫌疑人李某追抓歸案，至此，一個以張某偉為首的13名跨省犯罪團伙被全鏈條摧毀。經(jīng)查明，該團伙在未發(fā)生真實交易的情況下，虛開發(fā)票近1.3億元。通過案源擴展引出其他虛開團伙，所涉案件共虛開發(fā)票44000余份，涉案面額超過30億元，銷售對象遍及全國22個省、5000余家企業(yè)或個人。

初見端倪 順藤摸瓜

2021年 9 月 2日，國家稅務(wù)總局宜昌市稅務(wù)局稽查局獲悉宜昌某貿(mào)易公司存在虛假購進和虛開增值稅專用發(fā)票的案件線索，迅速向宜昌市公安局經(jīng)偵支隊反饋情況，市局經(jīng)偵支隊立即會同伍家崗區(qū)公安分局成立聯(lián)合調(diào)查專班開展工作。

通過進一步偵查發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人利用疫情期間相對寬松的稅收環(huán)境，鉆法律漏洞，2021年以來，短短3個月在宜昌接連注冊31家“空殼公司”（實際開票企業(yè)21戶），此外，該團伙還利用同樣手段在重慶、武漢、恩施、深圳等地也大量注冊或購買空殼公司領(lǐng)購發(fā)票，通過“暴力虛開”非法獲利。

所謂的“暴力虛開”，是指通過設(shè)立“空殼公司”，不編造任何“經(jīng)營行為”，簡單粗暴對外虛開發(fā)票，大肆攫取非法利益。這種行為不但會造成巨額稅款流失，還會嚴(yán)重擾亂正常經(jīng)濟秩序，破壞當(dāng)?shù)貭I商環(huán)境，性質(zhì)極其惡劣。

警稅聯(lián)手 合力打擊

同年9月23日，宜昌市公安局經(jīng)偵支隊、伍家崗區(qū)公安分局與市稅務(wù)局稽查局聯(lián)合成立“9.23”專案組偵辦該案。在隨后的近一個月時間內(nèi)，專案組通過偵查梳理案情，摸清了該犯罪團伙的人員構(gòu)成、組織架構(gòu)、運轉(zhuǎn)模式，詳細(xì)掌控了該犯罪集團的信息流、業(yè)務(wù)流等關(guān)鍵證據(jù)，鎖定了犯罪嫌疑人的真實身份和社會關(guān)系?；久鞔_了以廣東饒平籍張某偉為首的特大虛開發(fā)票犯罪團伙。

10月18日，收網(wǎng)時機已經(jīng)成熟，宜昌市公安局組織市局經(jīng)偵支隊、相關(guān)部門、伍家崗區(qū)公安分局警力50余名及數(shù)名稅務(wù)局干部，分赴重慶、重慶市墊江縣、深圳、揭陽、潮州饒平、廈門、武漢等四省七地同時收網(wǎng)，一舉搗毀犯罪團伙，當(dāng)場抓獲12名犯罪嫌疑人，現(xiàn)場查獲7家公司成套的營業(yè)執(zhí)照、大量公章、電腦、稅控盤、稅務(wù)Ukey、空白發(fā)票、假發(fā)票，以及手機、電腦、打印機以及制作電子發(fā)票的軟件等作案工具，扣押現(xiàn)金110萬元。

法網(wǎng)恢恢 疏而不漏

經(jīng)查明，犯罪嫌疑人張某偉發(fā)現(xiàn)餐飲、酒店的發(fā)票需求量大，為了牟利，安排犯罪嫌疑人李某某在網(wǎng)上發(fā)布購買公司的信息，以5500元左右價格要求徐某在武漢、宜昌、等多地注冊空殼公司，徐某安排夏某某在稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，犯罪嫌疑人張某偉通過QQ等社交軟件建立大量在線“銷售”群，每日發(fā)布其控制企業(yè)可虛開的發(fā)票區(qū)域、數(shù)量、金額和品目，將虛開作為其“庫存商品”進行買賣，根據(jù)區(qū)域劃分建立起多個虛開發(fā)票“數(shù)據(jù)倉”，一旦“客戶”需要開票，犯罪嫌疑人張某偉將開票信息通過QQ傳給在饒平、深圳同伙大肆虛開發(fā)票。

同時，專案組對采集的123GB電子數(shù)據(jù)進行梳理，“9.23專案”直接涉案金額8.17億元，在此基礎(chǔ)上，專案組還順藤摸瓜、順線追蹤，通過案源擴展引出其他虛開團伙，涉案增值稅專票0.18億元，普通發(fā)票28.92億元，所涉案件，共虛開發(fā)票44000份涉及公司5000余家，涉案總金額超過30億元。

截至目前，該案8名犯罪嫌疑人被依法移送檢察機關(guān)審查起訴，有5名犯罪嫌疑人被取保候?qū)彙?/span>

“9.23”案成功告破，挽回稅款損失近1.63億元，這也刷新了宜昌偵辦同類涉稅案件涉案金額、打處人數(shù)、起訴罪名（虛開發(fā)票、虛開增值稅專用發(fā)票、出售非法制造發(fā)票、持有偽造發(fā)票）記錄。

宜昌公安將始終以“零容忍”的態(tài)度，嚴(yán)厲打擊虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪行為。同時，也希望廣大人民群眾能積極向警方提供更多的違法犯罪線索。

警方提醒：虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的，違反有關(guān)規(guī)范，使國家造成損失的行為。提醒企業(yè)——合法經(jīng)營、依法納稅是每個企業(yè)的基本準(zhǔn)則，在經(jīng)營活動過程中，為達(dá)到少繳稅款或套現(xiàn)等目的，在無真實貨物交易的情況下，為他人虛開發(fā)票、讓他人為自己虛開發(fā)票、介紹他人虛開發(fā)票均屬違法犯罪行為；希望企業(yè)經(jīng)營者杜絕僥幸心理，合法經(jīng)營、誠信經(jīng)營，切莫以身試法。 提醒個人——廣大群眾切勿外借、出賣身份信息，以防被不法分子利用注冊空殼公司，實施虛開發(fā)票等犯罪活動，出借人將承擔(dān)一定法律責(zé)任。