作者：lolo 會計網(wǎng)原創(chuàng)首發(fā)

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版全面上線后，有不少粉絲提出各種各樣的疑問，包括發(fā)票勾選、抵扣認證、進項轉(zhuǎn)出等等，之前也給大家發(fā)過相關(guān)的官方操作指南，今天再給大家講講近一周收集到的高頻問題。

1關(guān)于“勾選”功能

1. 我在發(fā)票確認系統(tǒng)中看到有上個月認證的發(fā)票，這個有影響嗎？

不影響，在系統(tǒng)中勾選認證即可。

2. 如果我現(xiàn)在不抵扣某張發(fā)票，我要怎么做？

如果不抵扣它，那就不要勾選它，只要它不過期，之后什么時候勾選都可以。

3. 如果我不想現(xiàn)在抵扣這張發(fā)票，那我在發(fā)票系統(tǒng)操作后如何進行賬務(wù)處理？

放在待抵扣科目：

借：相關(guān)費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅

貸：銀行存款

4. 不抵扣勾選后，賬務(wù)上如何處理？

按照正常的做賬，把稅額計入成本費用。

5. 如果某張發(fā)票我暫時不抵扣，放到以后期間再抵扣，我可以選擇“發(fā)票不抵扣勾選”嗎？

不可以。勾選為“不抵扣”的發(fā)票，所屬期申報繳納稅款后不可以再次選擇抵扣。

6. 不抵扣的專票也要勾選？

如果不認證勾選的話就相當(dāng)于普票，容易被稽查成滯留票。以往可以先抵扣再做進項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在系統(tǒng)升級后如果判定取得的專票就是不抵扣的范圍，那大家可以選擇“不抵扣勾選”。

7. 如果我抵扣勾選認證了某張不能抵扣的發(fā)票，怎么辦呢？

進行進項轉(zhuǎn)出操作。如果確認某張發(fā)票不能抵扣認證的話，一開始就選擇“不抵扣勾選”更為簡便。

8. 關(guān)于平臺的新功能中，“不抵扣勾選”與“抵扣勾選”后再進行進項稅額轉(zhuǎn)出的區(qū)別是什么呢？

如果選擇了“不抵扣勾選”，在賬務(wù)處理上，可以直接將不抵扣的稅額計入當(dāng)期成本費用即可，就沒必要搞那么復(fù)雜，又抵扣又進項稅轉(zhuǎn)出。

9. 平臺可以修改“有效稅額”，那我一張發(fā)票是否可以分兩個月抵扣嗎？

不可以。修改有效稅額是在只能拿到一張發(fā)票且部分進項稅不能抵扣的情況下用的。比如購買的大批商品用途不一樣，有些用來辦公、有些用作職工福利等等，在不能分開開票的時候，以往是把職工福利那部門的進項稅額作轉(zhuǎn)出，如今系統(tǒng)升級后，大家不用進項稅額轉(zhuǎn)出了，可以通過修改有效稅額來抵扣，一步到位。

所以，大家不要望文生義，修改“有效稅額”不等于多次抵扣。

2關(guān)于“確認簽名”功能

10. 確認簽名是簽誰的名字？

這問題問的，確認簽名不是簽?zāi)硞€人的名字，這個步驟是輸入稅盤的證書密碼或稅控鑰匙密碼。

11. 開票勾選后多久才能確認簽名呀？

沒有時間限制，“確認簽名”是申報期內(nèi)開放的功能，只要在申報期內(nèi)都能簽名。

12. 我發(fā)票認證了，為什么增值稅申報提示說沒有簽字？

那就按照提示說的去進行確認簽名。

13. 現(xiàn)在的發(fā)票認證需要簽名，那簽名可以撤銷嗎？可以當(dāng)月進行多次簽名嗎？

如果是抵扣勾選的話，簽名可以撤銷，確認簽名和撤銷簽名都可以進行多次操作的；如果是退稅勾選，確認簽名后不可撤銷；如果是代辦退稅勾選，不用簽名且不可撤銷。

14. 我們本月沒有進項稅抵扣的，也要申請統(tǒng)計、確認簽名嗎？

如果你們沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要確認簽名。

3關(guān)于流程方面的疑問

15. 為什么申報增值稅的時候，會提示未獲取進賬信息？

要先申請統(tǒng)計，生成本期可用于申報抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計表，確認簽名之后再申報。

16. 系統(tǒng)升級之前，我離線開了一張紅字專用發(fā)票，系統(tǒng)升級后發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票沒有了，但是剩余發(fā)票的數(shù)量都是跟原來一樣的，這是為什么呢？

離線開具的發(fā)票，在上傳到稅局端之前無法查到，可以等待幾天，如果還是查不到，需要到發(fā)票查驗平臺查驗這張發(fā)票是否存在。另外，也可能是稅盤的問題，如果發(fā)票系統(tǒng)升級期間離線開票等確認無誤的話，聯(lián)系稅盤客服解決。

17. 公司目前只有進項稅沒有銷項稅，怎樣在升級版的發(fā)票管理系統(tǒng)平臺上簽名？以前我只需要認證不抵扣就可以，現(xiàn)在我選擇抵扣勾選直接抵扣進項稅去了，可是沒有銷項稅啊！

銷項稅是需要上報的，檢查一下是不是沒有進行上報匯總，聯(lián)系稅務(wù)進行確認操作。

18. 請問，在這次升級之前的10月份抵扣勾選的發(fā)票，申報直接抵扣就可以嗎，還需要別的操作嗎？

直接把之前認證的發(fā)票，勾選抵扣，申請統(tǒng)計，確認簽名，搞定。

19. 三證合一的企業(yè)，老稅號開的發(fā)票能否也在本平臺上進行操作？

如果稅務(wù)機關(guān)在征管系統(tǒng)正確維護了新舊稅號的對應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號的發(fā)票，要與主管機關(guān)進行聯(lián)系處理。

20. 我在新系統(tǒng)上看到有一張逾期發(fā)票，新系統(tǒng)也有“逾期發(fā)票抵扣勾選”功能，也就是說我這張發(fā)票還能抵扣？

不一定。如果發(fā)票距離開票日期超過了360天，你可以試試發(fā)票抵扣勾選，能勾選成功的就證明這張發(fā)票其實還沒有真正到抵扣所屬期；如果不能勾選了，就用新功能“逾期發(fā)票抵扣勾選”，向稅局提供證明材料，通過審核后再回到平臺進行勾選。

發(fā)票管理系統(tǒng)升級后，讓不少會計在認證抵扣工作上遇到了問題，特別是上線前兩天，遇到的很多問題都讓粉絲們很著急。大家對新系統(tǒng)有疑問的可以留言，粉絲之間也可以互相幫助呀~

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