很多外貿(mào)公司，和國(guó)外公司合作比較多，日常交易也是有很多，所以避免不了會(huì)開(kāi)發(fā)票，所以很多公司就困惑了，給國(guó)外的企業(yè)開(kāi)增值稅發(fā)票要怎么開(kāi)呢？和國(guó)內(nèi)開(kāi)發(fā)票流程是一樣的嗎？稅號(hào)要怎么填寫(xiě)呢？今天悅報(bào)銷小編就給大家來(lái)介紹一下！

常給國(guó)外公司開(kāi)發(fā)票，恐怕給國(guó)外公司開(kāi)增值稅發(fā)票不能實(shí)現(xiàn)。給國(guó)外客戶開(kāi)發(fā)票，都是按照既定格式自制的，普通稅務(wù)發(fā)票對(duì)國(guó)外公司來(lái)說(shuō)一般也是不需要的。

除非對(duì)方公司在國(guó)內(nèi)有獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的公司(代表處也不行)。

一般開(kāi)具增值稅發(fā)票需要對(duì)方提供的信息及材料：

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照

2、稅務(wù)登記證

3、地址、電話

4、開(kāi)戶行及賬號(hào)

5、納稅人 識(shí)別號(hào)(稅務(wù)登記證)

6、單位名稱(即營(yíng)業(yè)執(zhí)照對(duì)應(yīng)的公司名稱)

一般納稅人資格認(rèn)定書(shū)復(fù)印件(加蓋公章)

外貿(mào)企業(yè)所得稅如何計(jì)算?

成本=進(jìn)貨不含稅成本+不可退稅部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]

=94.02萬(wàn)元+3.76萬(wàn)元=97.78萬(wàn)元

利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用=100-97.78-0=2，22萬(wàn)元

所得稅=利潤(rùn)*25%=2，22萬(wàn)元*25%=0.555萬(wàn)元。

符合條件的小型微利企業(yè)的所得稅按20%交納。

外貿(mào)企業(yè)如何計(jì)算出口退稅的?

1、出口退稅金額，根據(jù)以FOB價(jià)格為基礎(chǔ)的，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅發(fā)票或者消費(fèi)稅發(fā)票來(lái)計(jì)算。如果發(fā)票價(jià)格已經(jīng)包含運(yùn)費(fèi)或保費(fèi)的(如CIF)必須先減去運(yùn)費(fèi)或者保費(fèi)，再計(jì)算退稅金額。

2、比如廠家開(kāi)的增值稅發(fā)票，不含稅金額是19347.69，增值稅率17%，以繳納增值稅=19347.69*17%=3289.11，因此含稅的FOB貨值=19347.69+3289.11=22636.80。同時(shí)，報(bào)關(guān)單的成交方式FOB，申報(bào)金額為4536usd，退稅率為9%。

3、退稅率有查詢的網(wǎng)站，有商品編號(hào)就可以查。

給外國(guó)公司開(kāi)發(fā)票稅號(hào)怎么寫(xiě)？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào))第一條規(guī)定："自2017年7月1日起，購(gòu)買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;銷售方為其開(kāi)具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在"購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)"欄填寫(xiě)購(gòu)買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。

本公告所稱企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。" 因?yàn)榫惩夤静粚儆谏鲜銎髽I(yè)范圍，也沒(méi)有稅號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，因此開(kāi)具發(fā)票給境外公司可以不用填寫(xiě)購(gòu)買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/896661.html

以上就是今天本文給大家介紹的給國(guó)外公司開(kāi)發(fā)票如何開(kāi)以及稅號(hào)如何填寫(xiě)的方法，希望對(duì)大家有幫助，想要了解更多發(fā)票知識(shí)，歡迎關(guān)注悅報(bào)銷網(wǎng)站！