個(gè)體工商戶納稅申報(bào)全流程（增值稅、附加稅）

寫(xiě)在最前：根據(jù)財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第11號(hào)文件，自2021年4月1日至2022年12月31日，對(duì)月銷售額15萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

本次演示教程是主要針對(duì)季銷售額不超過(guò)45萬(wàn)的個(gè)體工商戶。

請(qǐng)注意：納稅人需要對(duì)自己填寫(xiě)的收入負(fù)法律責(zé)任。

一、登陸首先，請(qǐng)打開(kāi)電腦的瀏覽器在瀏覽器上搜索“河南省稅務(wù)局”官網(wǎng)，打開(kāi)“河南省稅務(wù)局官網(wǎng)”，點(diǎn)擊“下載中心”，點(diǎn)擊“涉稅軟件下載”，點(diǎn)擊“河南省電子稅務(wù)局客戶端”，把“電子稅務(wù)局”app下載安裝到桌面上。雙擊“電子稅務(wù)局”進(jìn)入登錄界面，選擇短信登錄，輸入用戶名（納稅人識(shí)別號(hào)或社會(huì)統(tǒng)一信用代碼）、密碼以及驗(yàn)證碼點(diǎn)擊登錄即可，若忘記密碼，選擇右下角“忘記密碼”根據(jù)提示進(jìn)行重置，然后使用新密碼登錄即可。

二、稅費(fèi)申報(bào)及繳納進(jìn)入電子稅務(wù)局后：

1、打開(kāi)左邊任務(wù)欄里的“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“增值稅及附加稅零申報(bào)”---“增值稅”，打開(kāi)第一個(gè)帶星號(hào)的報(bào)表“增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）”，填寫(xiě)第11欄：（如果是銷售業(yè)務(wù)，填寫(xiě)第一列“貨物及勞務(wù)”，如果是服務(wù)行業(yè)，填寫(xiě)第二列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”）“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”，填寫(xiě)當(dāng)季（月）銷售額，第9欄與第11欄數(shù)值相同，之后點(diǎn)“保存”，注意：從2021年1月1日起，小規(guī)模納稅人月銷售額不超15萬(wàn)、季銷售額不超45萬(wàn)，免征增值稅。

2、打開(kāi)第二個(gè)帶星號(hào)的表---“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”，不用填寫(xiě)直接保存；

3、點(diǎn)開(kāi)“申報(bào)扣款”—“網(wǎng)上申報(bào)”，在“增值稅小規(guī)模納稅人（查賬征收）”前勾選，之后點(diǎn)擊上方“申報(bào)數(shù)據(jù)提交”---“確認(rèn)申報(bào)”；“增值稅”申報(bào)成功后，“附加稅”自動(dòng)申報(bào)，為了安全起見(jiàn)，可以再次點(diǎn)擊“保存”；

4、申報(bào)完成后，點(diǎn)開(kāi)“申報(bào)結(jié)果查詢”，可以查看“增值稅”申報(bào)結(jié)果，當(dāng)出現(xiàn)“申報(bào)成功”字樣，即表示增值稅申報(bào)完成；注意增值稅申報(bào)表的填寫(xiě)非常重要，是本次季度申報(bào)的核心環(huán)節(jié)，后續(xù)的城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加、教育費(fèi)附加（以下簡(jiǎn)稱“一稅兩費(fèi)”）和個(gè)人所得稅的金額都是系統(tǒng)依據(jù)增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算生成的。