匯算清繳

5月31日前:公司對上一年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳

6月30日前:所有企業(yè)對營業(yè)執(zhí)照進(jìn)行年檢及工商年報(bào)，個(gè)體產(chǎn)可延長至12月31號前

1月30 日前：所有審報(bào)工資薪資企業(yè)申報(bào)殘疾人保障金

企業(yè)經(jīng)營及記賬流程:

(一)注冊

1.企業(yè)名稱

2.經(jīng)營地址(標(biāo)準(zhǔn))

3.注冊資金

4.經(jīng)營范圍股東信息及法人

5.經(jīng)理

6.監(jiān)事職務(wù)確認(rèn)道所有人員做工商實(shí)名認(rèn)證

7.廣東政務(wù)服務(wù)網(wǎng)提交電請資料

8.粵商通網(wǎng)上簽名。(地址需提供房東名稱及面積)。

(二)刻章

1.公章

2.財(cái)務(wù)章

3.私章

4.財(cái)務(wù)章需備案

5.備案需法人身份信息。

(三)銀行開戶

1、預(yù)約

2、核查場地:

3、辦理所需資料，營業(yè)執(zhí)照正本原件、公章、財(cái)務(wù)章、

法人私章、公司章程2份(個(gè)體戶不用);。

(四)稅務(wù)登記

1.法人

2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

3.辦稅員電子稅務(wù)局注冊賬號實(shí)名認(rèn)證，個(gè)人權(quán)限登錄申請(個(gè)體戶需經(jīng)營者權(quán)限）

確定納稅類型:

一般納稅人、小規(guī)模納稅人，小規(guī)?？呻S時(shí)升一般納稅人，一般納稅人不可降為小規(guī)模。。

(五)稅種核定

稅務(wù)查記時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)范圍核定增值稅、附加稅、印花稅，個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅(個(gè)體戶經(jīng)營所得)、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、消費(fèi)稅等。

(六)簽扣稅協(xié)議

電子稅務(wù)局錄入存款賬戶報(bào)告，扣稅協(xié)議(含社保)可在銀行簽訂錄入，也可直接在電子稅務(wù)局簽訂。

(七)票種核定

發(fā)票種類:

1.增值稅專用發(fā)票

2.增值稅普通發(fā)票

3.舉稅電子發(fā)票

4.通用機(jī)打發(fā)票

5.首次申請發(fā)票了解各分局審批位數(shù)和份數(shù)

6.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份要求

7.扣稅協(xié)議是否要求錄入等等。錄入購票員信息確定購票員身份;

(八)領(lǐng)購稅務(wù)UK:

票種核定時(shí)確認(rèn)領(lǐng)購信息，目前只支持所屬稅務(wù)分局領(lǐng)取(只開通用機(jī)打發(fā)票不用)，領(lǐng)取前提前咨詢領(lǐng)取UK所需資料，領(lǐng)取時(shí)稅局窗口會(huì)發(fā)型好

(九)領(lǐng)購發(fā)票:

1.購票員身份領(lǐng)取

2.電子稅務(wù)局支持申請快遞和回單柜

3.A級納稅人可領(lǐng)3個(gè)月用量

4.B級納稅人可領(lǐng)2個(gè)月用量

5.C及為1個(gè)月

6.稅務(wù)局自助終端領(lǐng)取。

(十) 開具發(fā)票:

1.首次開票設(shè)置

2.創(chuàng)建開票員

3.客戶編碼

4.商品編碼。

一股納稅人可開增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子發(fā)票，開票稅率一致，銷售類13%、工程類9%，服務(wù)類6%，工程類勞務(wù)可申請簡易征收3%(不能抵扣)，異地工程需開具外經(jīng)證，向外出經(jīng)營地稅務(wù)局預(yù)繳稅款方可開票。

小規(guī)模納稅人可開增值稅普通發(fā)票、增值稅電子發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票。也可申請代開專票，稅率均為 3%(疫情期間減免到1%)。

開票注意事項(xiàng):

1.專票需錄入對方詳細(xì)資料:

公司名稱、納稅識(shí)別號、公司地址、電話、開戶行、賬號，普票可只錄入公司名稱、納稅識(shí)別號，個(gè)人可只錄入姓名。

2、復(fù)核員，開票員不能為同一人;

3、開票前確認(rèn)對方納稅性質(zhì)，若是小規(guī)模納稅人只能收除專票外的普通發(fā)票，若是一般納稅人根據(jù)對方要求開具。專票發(fā)票既可以抵扣增值稅，也可以抵扣企業(yè)所得稅:普通發(fā)票只可以抵扣企業(yè)所得稅。

(十一)建賬:

(會(huì)計(jì))。

（十二)拿單:

主要為自己開具出去的發(fā)票即銷項(xiàng)發(fā)票存根聯(lián)、收到的發(fā)票跟經(jīng)營直接相關(guān)的叫成本票、公司正常支出的叫費(fèi)用票、銀行流水(對賬單明細(xì))。一般納稅人月度收取，小規(guī)模季度收取。

(十三)報(bào)稅:

每月15 號前(遇節(jié)假日延長)一般納稅人申報(bào):增值稅、附加稅、印花稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)稅;小規(guī)模申報(bào):個(gè)稅，印花稅。

每個(gè)季度，1月、4月、7月、10月，小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅附加稅、印花稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，所有企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅

一般納稅人申報(bào)增值稅，增值稅=當(dāng)月銷項(xiàng)稅額-當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

操作流程:1、進(jìn)入開票系統(tǒng)，點(diǎn)擊上報(bào)匯總(系統(tǒng)會(huì)自動(dòng));

2、電子稅務(wù)局導(dǎo)入銷項(xiàng)發(fā)票:

3、進(jìn)入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)，根據(jù)銷項(xiàng)發(fā)票，測算稅負(fù)，勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，月度稅負(fù)可高可低，但年度稅負(fù)必須達(dá)到稅務(wù)局要求。

4、在發(fā)票勾選平臺(tái)確認(rèn)好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，在電子稅務(wù)局導(dǎo)

入。

5、系統(tǒng)自動(dòng)生成申報(bào)表，按照提示下一步，完成申報(bào)。

6、系統(tǒng)自動(dòng)生成附加稅申報(bào)表，完成申報(bào);。

7、開票系統(tǒng)點(diǎn)擊清卡(系統(tǒng)會(huì)自動(dòng));。

8、電子稅務(wù)局清繳稅款